人教版税率课后作业题

这是一份人教版税率课后作业题，共8页。试卷主要包含了选择题，填空题，判断题，解答题等内容，欢迎下载使用。

一、选择题
1．李叔叔的月工资是9500元，扣除5000元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税，李叔叔应缴个人所得税（ ）元。
A．9500×3%＝225B．（9500－5000）×3%＝135C．5000×3%＝150
2．小明的爸爸月工资4500元，扣除3500元个税免征额后的部分需要按3%的税率缴纳个人所得税，小明的爸爸应缴纳个人所得税（ ）元。
A．135B．105C．30
3．李奶奶年终将3000元存入银行，定期为2年，年利率为4.68%，到期后她可以从银行取回（ ）元．
A．3000×4.68%×2B．3000＋3000×4.68%×2C．3000＋3000×4.68%
4．个人所得税法规定，个人月收入超过5000元的部分将征收3%的税。请问，张老师的月收入8000元，将交税（ ）。
A．90元B．150元C．240元
5．一本卡通书原价150元，聪聪用七折买下，花去了（ ）．
A．105元B．45元C．70元
6．新雨书店4月的营业额是28000元，扣除8000元的免征额后，如果按应纳税部分的4%缴纳增值税，新雨书店本月应缴纳增值税（ ）元。
A．8000×4%B．28000×4%C．（28000－8000）×4%
二、填空题
7．微信提现手续费规则是：每位用户（以身份证维度）终身享有1000元免费提现额度，超过部分收取0.1%的手续费。陈师傅是微信的新用户，他首次从微信钱包中提取现金2000元，需要支付( )元手续费。
8．某商场上个月的营业额是420万元，按5%的税率缴纳营业税，商场上个月应缴纳营业税( )万元。
9．某大型超市2021年第一季度的营业额应纳税的部分按3%缴纳增值税，税后余额为58.2万元。该超市第一季度缴纳增值税( )万元。
10．某宾馆9月份营业额中应纳税部分是85000元，应缴纳增值税2550元，税率是( )。
11．某超市四月份缴纳了2.4万元的营业税，营业税的税率是3%，这个超市四月份的营业额是( )元钱。
12．小明和妈妈到邮局给奶奶寄了两千元。汇率是1%，汇费是( )元。
13．某大酒店平均每月营业额中按纳税的部分为10万元，按规定除了按应纳税部分的3%交纳增值税以外、还要按增值税的7%缴纳城市维护建设费。该酒店一年应缴纳增值税和城市维护建设费共( )万元。
14．某宾馆12月份的营业额是24万元，按营业额的3％上缴营业税，该宾馆应缴税款( )元。
15．小张为某杂志审稿，得到1000元稿费。为此他需要按照14%的税率缴纳个人所得税，小张缴纳个人所得税后可领取( )元。
16．某彩民购买体育彩票获得500万元大奖，按规定超出10000元的部分要缴纳20%的个人所得税，他实际拿到( )元。
三、判断题
17．在外地打工的李叔叔给家里汇5000元钱，需要交0.5%的汇费，汇费为250元。( )
18．一家保险公司去年的应纳税部分是6.2亿元，如果按其3%缴纳增值税，去年应缴纳增值税算式为6.2×3%＝0.186（亿元）。( )
19．李伯伯通过自己的辛勤劳动获得的工资不需要纳税。( )
20．佳佳超市上个月的营业额是125万元，如果按营业额的5%缴纳营业税，这家超市上个月应缴纳营业税6.5万元。( )
21．应纳税额与各种收入的比率就是税率。( )
四、解答题
22．小优爸爸2月份的工资为11000元，根据个人所得税政策，除了扣除5000元的个人免征额后（如表）的条件。根据新政策，他应缴纳多少元个人所得税？（剩余部分按3%的税率缴纳）
23．李明的爸爸给杂志社投格，得到稿费1200元。若超过800元部分按20%纳税，李明的爸爸实际得多少钱？
24．一家饭店这个月的营业额为100万元，按规定应该交5%的营业税，那么，缴税后饭店营业额还剩多少？
25．阳光小区今年四月份的房价是每平方米4400元，比一月份上涨了10%。
（1）该小区今年一月份的房价是每平方米多少元？
（2）李阿姨一月份买了该小区一套120平方米的房子，买房还需缴纳1.5%的契税，按当时的买价，李阿姨缴纳了多少元的契税？
26．个人工资收入超出3000元的部分，应5%的税率缴纳个人所得税．小强的爸爸每月的工资是3600元，应缴多少税？
题号
一
二
三
四
总分
得分
附加扣除
子女教育
赡养老人
住房贷款
额度
1000元
2000元
1000
参考答案：
1．B
【分析】根据：（工资－免征额）×税率＝应缴纳的个人所得税，将数据代入计算即可。
【详解】（9500－5000）×3%
＝4500×0.03
＝135（元）
即李叔叔应缴个人所得税135元。
故答案为：B
【点睛】本题考查了税率问题，能根据题意正确列式是解题的关键。
2．C
【分析】先求出超出3500元的部分，将超出部分看作单位“1”，超出部分×税率＝缴纳的个人所得税，据此列式计算。
【详解】（4500－3500）×3%
＝1000×0.03
＝30（元）
小明的爸爸应缴纳个人所得税30元。
故答案为：C
【点睛】关键是理解税率的意义，应纳税额与各种收入的比率叫税率。
3．B
【详解】取回的钱数=本金+利息=本金+本金×年利率×时间
取回的钱数=3000+3000×4.68%×2
故答案为B。
【点睛】百分数的运算在实际问题中的应用很多，例如：税率、折扣、成数，利率等，计算量有时较大。
4．A
【详解】（8000﹣5000）×3%
＝3000×0.03
＝90（元）
故答案为：A
5．A
【解析】原价是单位“1”，7折就是原价的70%，据此列式解答。
【详解】150×70%=105（元）
答：花去了105元。
故答案为：A
【点睛】本题考查了百分数的实际应用，明确折扣所表示的百分比。
6．C
【分析】（营业额－免征额）×税率＝应缴纳的增值税，据此列式即可。
【详解】根据分析，列式为：（28000－8000）×4%
故答案为：C
【点睛】本题考查了税率，纳税是每个公民应尽的义务。
7．1
【分析】由题意可知，2000＞1000，所以2000元应该分成两部分，第一个1000元享受免费提现额度；第二个1000元要缴纳0.1%的手续费。列式求解即可。
【详解】（2000－1000）×0.1%
＝1000×0.1%
＝1（元）
【点睛】弄清楚哪些钱需要收取手续费是解答本题的关键。计算要认真仔细。
8．21
【分析】根据营业税＝营业额×税率，用商场上个月营业额乘税率，即可算出商场上个月应缴纳多少营业税。据此解答。
【详解】420×5%＝420×0.05＝21（万元）
商场上个月应缴纳营业税21万元。
【点睛】本题主要考查纳税问题，牢记公式是解决此类题目的关键。
9．1.8
【分析】由题意知：税后余额58.2万元相当于应纳税的1－3%＝97%，用除法计算可得应纳税的总额，再用总额乘3%，就是第一季度缴纳增值税的数额。据此解答。
【详解】58.2÷（1－3%）×3%
＝58.2÷97%×3%
＝60×3%
＝1.8（万元）
【点睛】本题考查了百分数乘除法的运用。先用除法求得应纳税的总额，再用乘法计算得缴纳增值税的数额是解答本题的关键。
10．3%
【分析】应纳税额÷纳税部分＝税率。
【详解】2550÷85000＝0.03＝3%
【点睛】本题考查了百分数实际应用题，纳税是每个公民应尽的义务。
11．80
【分析】
根据题意，四月份按照3%的税率缴纳了2.4万元的营业税，即营业税额占四月份营业额的3%，把营业额看作单位“1”，根据已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算，即可求出四月份的营业额。
【详解】2.4÷3%＝80（万元）
这个超市四月份的营业额是80元钱。
12．20
【分析】求汇费是多少元，用寄的钱数乘汇率，即可解答。
【详解】2000×1%＝20（元）
小明和妈妈到邮局给奶奶寄了两千元。汇率是1%，汇费是20元。
【点睛】本题考查税率问题，熟练掌握求一个数的百分之几是多少的计算方法是解答本题的关键。
13．3.852
【分析】一年＝12个月；用10×3%，先求出按规定缴纳增值税部分的钱数，再把增值税部分的钱数看作单位“1”，用缴纳增值税部分的钱数×7%，求出缴纳城市维护建设费的钱数，再把增值税部分的钱数＋缴纳城市建设费的钱数，求出每个月一共应缴纳增值税和城市维护建设费，再乘12，即可解答。
【详解】（10×3%＋10×3%×7%）×12
＝（0.3＋0.3×7%）×12
＝（0.3＋0.021）×12
＝0.321×12
＝3.852（万元）
某大酒店平均每月营业额中按纳税的部分为10万元，按规定除了按应纳税部分的3%交纳增值税以外、还要按增值税的7%缴纳城市维护建设费。该酒店一年应缴纳增值税和城市维护建设费共3.852万。
14．7200
【分析】由题意知，营业额为24万元，税率是3%，要求应缴纳的营业税，根据“营业税＝营业额×税率”，列式解答。
【详解】24×3%＝0.72（万元）
0.72万元＝7200元
【点睛】此题解答的关键是根据“营业税＝营业额×税率”这一关系式列式。
15．860
【分析】纳税就是根据税法的有关规定，按照一定的比率把集体或个人收入的一部分缴给国家，税款的计算公式为：税款＝收入×税率。本题直接套用公式算出所得税后，还需要一步减法来计算税后收入。
【详解】税款＝1000×14%＝140（元）
税后收入＝1000－140＝860（元）
【点睛】解答这一类百分数应用题先要注意专用术语“税率”，以及税率与税款之间的关系。本题也可以用综合算式，主要考查了对税率的理解和百分数的运算。
16．4002000
【分析】先求出超出10000元的部分，用超出部分×税率＝缴纳的个人所得税，总奖金－个人所得税＝实际拿到的钱数，据此分析。
【详解】5000000－（5000000－10000）×20%
＝5000000－4990000×0.2
＝5000000－998000
＝4002000（元）
【点睛】应纳税额与各种收入的比率叫税率，纳税是每个公民应尽的义务。
17．×
【分析】根据汇费＝汇款总数×0.5%解答即可。
【详解】5000×0.5%＝25（元）
25≠250，原题干错误
故正确答案为：×
【点睛】本题主要考查利息与纳税的相关应用题。
18．√
【分析】应缴纳增值税＝应纳税部分×税率，验证即可。
【详解】6.2×3%＝0.186（亿元）
故答案为：√
【点睛】此题的解题关键是理解税率的概念，得出正确的结果。
19．×
【解析】略
20．×
【分析】佳佳超市上个月的营业额是125万元，按营业额的5%缴纳营业税，也就是求125万元的5%是多少，用乘法解答。
【详解】125×5%＝6.25（万元）
故答案为：×
【点睛】考查税率问题。注意在计算时，要细心。
21．√
【分析】根据税率的定义判断即可。
【详解】应纳税额与各种收入的比率就是税率，说法正确。
【点睛】本题考查了百分数的应用——税率，纳税是每个公民应尽的义务。
22．60元
【分析】根据应纳税部分×税率＝应纳税额，代入数据解答即可。
【详解】解：（11000－5000－1000－2000－1000）×3%
＝2000×3%
＝60（元）
答：应缴纳60元个人所得税。
【点睛】此题考查了应纳税额的计算，要熟练掌握，关键是找出需要缴税的钱数。
23．1120元
【详解】（1200-800）×20%=80（元）
1200-80=1120（元）
答：李明的爸爸实际得1120元钱。
24．95万元
【详解】100-100×5%=95（万元）
25．（1）4000元
（2）7200元
【分析】（1）把今年一月份的房价看作单位“1”，今年四月份的房价是一月份的（1＋10%），用除法计算即可。
（2）用该小区今年一月份的房价乘120，再乘1.5%，即可得李阿姨缴纳了多少元的契税。
【详解】（1）4400÷（1＋10%）
＝4400÷1.1
＝4000（元）
答：该小区今年一月份的房价是每平方米4000元。
（2）4000×120×1.5%
＝480000×0.015
＝7200（元）
答：李阿姨缴纳了7200元的契税。
【点睛】本题主要考查了百分数的实际应用，已知一个数的百分之几是多少，求这个数，用除法计算；已知一个数，求它的百分之几是多少，用乘法计算。
26．30元
【详解】（3600－3000）×5％
＝600×5％
＝30（元）
答：小强的爸爸每月的工资是3600元，应缴税30元